Расчет лимита остатка кассы — это операция, с которой по закону в России должны сталкиваться исключительно фирмы, функционирующие в разных сегментах среднего и крупного коммерческого сектора. Небольшие организации, а также индивидуальные предприниматели, конечно же, могут начать взаимодействовать с подобной частью системы оборота наличных средств, однако на такой шаг данные представители юридических лиц решаются только в самостоятельном порядке. Для всех остальных учреждений, вне зависимости от их правовых форм и регламентов налогообложения, установлены единые правила, прописанные в Указании ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У. В этой статье подробно разберем особенности этой операции, правила расчета, расскажем о формуле и какая ответственность существует при превышении объема денег.
Что такое лимит кассы и как часто компания должна его пересчитывать
В соответствии с нормами текущего законодательства Российской Федерации, кассовый предел — это максимальный размер объема наличности, оставляемой внутри, например, внутри торговой точки к концу рабочего дня. По правительственным стандартам, если структурное подразделение какой-либо корпорации собрало за сутки сумму, превышающую выбранное пороговое значение, то деньги сверх установленных рамок сдаются в банк, через банкомат или с задействованием сотрудников инкассационных служб.
Данное требование отражает желание государственных органов упростить и облегчить процедуры контроля за оборотом наличных средств. Каждая организация, не сумевшая наладить качественное взаимодействие с банками по вопросу о пересылке денег, вынуждена будет столкнуться с неприятностями, в том числе и административного характера. Впрочем, как уже говорилось ранее, указанные законы не распространяются на индивидуальных предпринимателей, а также на владельцев малых фирм.
Расчет лимита кассы
В соответствии с правилами, установленными в соответствующих разделах финансового законодательства России, каждая компания должна осуществлять самостоятельные вычисления предельно допустимых значений и сумм, оставляемых в кассовых аппаратах по истечении рабочего дня. Причем правительство предложило две основные формулы, доступные для задействования при сопутствующих пересчетах. Они варьируются в зависимости от таких показателей как:
- объем поступлений — выручка поступает регулярно, а деньги поступают от клиентов в наличном формате;
- общая масса выдачи — у торговой точки нет ежедневной прибыли, но фирма характеризуется, в том числе и потребностью в регулярной оплате разных услуг и рабочих операций.
Как уже говорилось ранее, понятие о том, как рассчитывается лимит кассы в организации, прописано в Указании ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У. Данный правоприменительный документ включает в себя исчерпывающие сведения обо всех рассматриваемых в рамках материала процедурах.
Как установить ИП и организациям
Ограничения по объему денежных средств, находящихся на хранении в торговых точках, в России касается исключительно фирм среднего и крупного сектора коммерции. Однако обыкновенные индивидуальные предприниматели, а также небольшие юридические лица, могут начать работать с учетом подобных регламентов по собственному, самостоятельному желанию. Тем не менее специалисты рекомендуют переходить на подобный формат функционирования владельцам любых компаний, вне зависимости от их размеров. Дело в том, что законодательство в стране, скорее всего, будет откорректировано в течение ближайших нескольких лет, и соответствующие требования будут наложены на все действующие учреждения.
Как правильно рассчитать лимит кассы и кто должен утверждать остатки
Как уже говорилось ранее, предельные значения сумм, оставляемых в ККМ на территории торговой точки, индивидуальные предприниматели, а также средние и крупные юридические лица выбирают самостоятельно. Причем для проведения сопутствующих вычислений они пользуются формулами, предложенными в Указании ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У. Первый, самый простой и удобный алгоритм расчета, подходит организациям, регулярно получающим от своих клиентов наличку. Выглядит он так:
Лимит = Объем поступлений за расчетный периодРасчетный период*Период между днями сдачи денег в банк
Нетрудно догадаться, что данный формуляр отличным образом применяется в рамках учреждений, функционирующих в разных отраслях классической оптовой и розничной коммерции.
Обратите внимание, что утверждение остатков — прерогатива самого ИП, а также руководства любой фирмы, пользующейся соответствующим законодательством. В согласии с нормами закона. Естественно, что административный состав предприятия должен позаботиться о выпуске нужного приказа, а также договориться со специалистами, работающими в банковских структурах.
Как часто компания должна пересчитывать лимит кассы
По регламентам, установленным на территории Российской Федерации, расчетный период, применяемый в алгоритмах по вычислению порогового значения наличности, оставляемой в ККТ, не должен превышать 92 суток. Выбирать параметр в рамках указанного промежутка предприниматели должны самостоятельно, исходя из особенностей и возможностей собственной корпорации. Причем период между моментами адресации денежных средств в банк ИП также определяют сами, правда, с учетом некоторых ограничений:
- не более двух недель, если торговая точка расположена в населенном пункте без сейфового хранилища;
- до семи дней — все остальные юридические лица, функционирующие в более или менее крупных городах России.
Понять, кем устанавливается лимит денежных средств остатка кассы, и как его определить, чрезвычайно просто. Законодательные нормативы практически полностью перекладывают ответственность на решение данных вопросов на плечи владельцев бизнеса. Однако люди, обладающие собственными компаниями, должны суметь принять во внимание все наличествующие в данном плане ограничения, а также обязаны выпустить сопутствующий перечень приказов. Как уже говорилось ранее, за несоблюдение каких-либо пунктов стандарта организация в обязательном порядке столкнется с различными мерами административных взысканий. Чтобы избежать подобных неприятностей, бизнесмен может познакомиться с выкладками, описанными в Указании ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У.
Как контролировать деньги в кассе
В 2021 году коммерческая деятельность попросту не может функционировать без различных цифровых модулей, работающих, в том числе и в поле электронного учета. Практически каждая более или менее крупная торговая точка сегодня оснащена агрегатами формата онлайн-ККТ, соединенными в единую сеть посредством интернета. Владелец такого оборудования, как правило, пользуется функциональным и продвинутым личным кабинетом, позволяющим оперативно получать сводку, состоящую из самых разных данных:
- выручка за день;
- количество оставшейся наличности;
- кому осуществлялась адресация денег;
- наличие возвратов;
- суточный объем продаж;
- отмены чеков;
- использование функций по удалению позиций из номенклатуры;
- история перезапуска и так далее.
Как соблюдать лимит кассы
Сегодня в регламентах функционирования тех или иных организаций входит в повсеместный оборот терминология, укладывающаяся в порядок инструкций по кассовой дисциплине. Дело в том, что опытные финансисты и предприниматели уже разработали определенные наборы стандартов, позволяющих упростить контроль за движением наличных внутри торгового объекта. К числу самых основных, наиболее важных регламентов, относятся:
- оформление профильных документов, таких как, например, ПКО, РКО, платежные ведомости и так далее;
- грамотная адресация финансов подотчетным лицам, в роли которых выступают люди, предоставляющие фирме товары и услуги;
- отсутствие нарушений по ограничениям, установленным в поле обмена средствами между двумя юридическими лицами;
- принятие во внимание всех выбранных пороговых значений по объему хранения денежных средств.
Лимит денег в кассе — это формула расчета, с параметрами, нуждающимися в тщательном соблюдении. Как уже говорилось ранее, бизнесмен, не удовлетворяющий требованиям из сопутствующего раздела законодательства, в обязательном порядке столкнется со штрафами после первой же проверки. Кроме того, увеличенные финансовые объемы, постоянно находящиеся на территории коммерческого пункта, приводят к разным сложностям, касающимся, в том числе и вопросов безопасности. Регулярная и стабильная инкассация освобождает сотрудников фирмы от самых разных проблем, причем, за относительно небольшую плату.
Как правильно оформить остаток
По нормам закона Российской Федерации юридические лица сами рассчитывают пороговые значения денег, оставляемых в физических структурах предприятия в конце рабочего дня. Однако в данном правоприменительном поле существует и перечень регламентов, ограничивающих владельцев бизнеса и ответственных лиц организаций от какой-либо самодеятельности.
Например, по общепринятому стандарту, лимит вычисляется один раз, после чего результаты расчета фиксируются на бумаге, в виде соответствующего приказа. В рамках документа предоставляются, в том числе и сведения о сроке действия бланка. Если точного времени проработки нового свидетельства нет, то старый сертификат действует до момента выпуска следующего постановления. Центробанк России рекомендует пересматривать аспекты, касающиеся кассовых остатков, при значительном изменении объемов поступающих денежных средств.
Как отменить, рассчитать и установить лимит остатка кассы
В 2021 году нередко встречаются ситуации, в рамках которых компания, ранее работавшая с учетом предельных пороговых значений по суммам хранимой наличности, решила отказаться от ранее выбранных стандартов. Такая операция в обязательном порядке также фиксируется на бумаге. Выполнять ее следует, например, в таких случаях:
- организация решила сдавать абсолютно все деньги в банк;
- фирма теперь адресует выручку в ККТ головного подразделения;
- юридическое лицо переходит на безналичные транзакции;
- корпорация получила статус субъекта малого предпринимательства и так далее.
Причем в Указании ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У отсутствует регламент, рассказывающий о том, как нужно оформить соответствующий приказ. Именно поэтому документ прорабатывается ответственными сотрудниками самостоятельно, с учетом редакционной бумажной политики.
Штрафы
Итак, превышение лимита остатка денежных средств в кассе устанавливается ИП самовольно, нормативы в данном правоприменительном поле все-таки есть. Организации, не соблюдающие требования и правила, установленные в сопутствующих разделах законодательства Российской Федерации, в обязательном порядке столкнуться с разными мерами административных наказаний. В их роли выступают:
- официальное предупреждение от сотрудников ФНС, при первом правонарушении;
- от 4 000 до 5 000 рублей — в адрес должностного лица, сотрудника провинившейся фирмы;
- от 40 000 до 50 000 р. — взыскание, накладываемое на саму компанию, без учета предыдущих штрафных санкций.
Обратите внимание, что человеком, получающим персональный штраф, всегда становится директор или главный бухгалтер, но не кассир.
Ответственность за превышение лимита денежных средств в кассе
Несмотря на то, что большая часть регламентов, задействуемых в области пороговых значений денег, оставляемых в ККТ в конце рабочего дня, оставляет владельцам бизнеса некоторую долю самостоятельности, наказания в данном поле все-таки есть. Граждане, не сумевшие соблюсти подобные, достаточно мягкие нормативы, обязательно столкнутся с теми или иными наказаниями, накладываемыми сотрудниками Федеральной налоговой службы в момент проверки. Правда, абсолютно все штрафные санкции носят административный характер. Они колеблются в районе 5 000 рублей (в адрес должностных специалистов) и 50 000 руб. (налагается на саму компанию в целом).
Установлен лимит на расчет денежных средств в кассе: допустимые случаи хранения наличных в сверхнормативном количестве
В законодательстве Российской Федерации прописаны две ситуации, в рамках которых предприниматели могут превышать выбранные ими пороговые значения по остаткам в ККТ:
- день выдачи заработных плат, стипендий, премий, социальных платежей и так далее;
- выходные, нерабочие и праздничные сутки, отмечаемые на территории страны по установленным порядкам.
Любые другие варианты не рассматриваются — владельцы бизнеса обязаны следовать букве закона, по крайней мере для того, чтобы избежать всяческих административных последствий. О том, как посчитать лимит кассы и кто устанавливает порядок расчета кассового остатка денег, можно прочитать в Указании ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У. Здесь же приводится список статей КоАП, регламентирующих процессы наложения всевозможных взысканий.
Заключение
В статье мы рассмотрели все нюансы этой операции, которая является важным элементом деятельности для компаний, работающих с наличными средствами. Как уже говорилось ранее, в 2021 году предприятия, как правило, функционируют с задействованием различных аппаратных и программных комплексов, облегчающих контроль за оборотом наличности на торговых объектах. Сегодня в интернете распространяется огромное количество профильных программ, работающих в виде классических онлайн-касс. Такие установки помогают сотрудникам компаний не превышать собственные полномочия, в том числе и в плане хранения денежных средств. О том, документом и в каком размере устанавливается остаток лимита денег в кассе, рассказывают, в том числе и менеджеры организаций, занимающихся продажей и установкой подобного софта. Например, в блоге информационной платформы old.locrum.ru публикуются материалы, посредством которых опытные предприниматели делятся своим опытом по открытию и функционированию тех или иных типов бизнеса.
